في مشهد الأعمال اليوم، يُعد فهم الصّحة المالية للشركة أمراً بالغ الأهمية للمستثمرين ورجال الأعمال والمديرين على حدٍ سواء. حيث توفر القوائم المالية للشركات نافذةً على الأنشطة المالية للشركة وأدائها في وقتٍ معينٍ؛ مما يُعطي نظرةً ثاقبةً لأدائها وعملياتها وتدفقاتها النقدية وظروفها العامّة.
- تُعد القوائم المالية أداةً حيويةً لاتخاذ القرار وتقييم الأداء والتواصل مع المساهمين وأصحاب المصلحة. ومن خلال الاستفادة من قوة البيانات المالية واستخدام الأدوات والموارد المناسبة، يُمكن للشركات اتخاذ قراراتٍ مستنيرةٍ، وجذب الاستثمارات، والسّعي لتحقيق النمو المستدام في بيئة الأعمال الديناميكية والتنافسية اليوم.
وفي هذا الدليل التفصيلي، سنتعمّق في أساسيات القوائم المالية، بما في ذلك أنواعها والغرض منها وكيفية تفسيرها باحترافيةٍ باستخدام أفضل النظم التكنولوجية في عصرنا الحديث.
ما هي القوائم المالية للشركات:
- هي مجموعةٌ من المستندات المكتوبة التي تُوضح الأداء المالي لشركتك في وقتٍ محددٍ. وتتضمنُ بياناتٍ أساسيةً حول ما تمتلكه شركتك وما تدين به ومقدار الأموال التي كسبتها وأنفقتها. غالباً ما يتم تدقيق القوائم المالية للشركات من قبل الوكالات الحكومية والمحاسبين وما إلى ذلك؛ لضمان الدّقة ولأغراضٍ ضريبيةٍ أو تمويليةٍ أو استثماريةٍ.
اهمية القوائم المالية للشركات:
تُعد القوائم المالية للشركات ذات أهميةٍ كبيرةٍ لأنها تعكس بدقةٍ أداء أعمال الشركة ومركزها المالي، فمن هذه البيانات يُمكن استخلاص ما إذا كانت الشركة رابحة أم خاسرة، وما إذا كانت مُثقلة بالدّيون الضخمة وتفتقر إلى السّيولة، لمساعدة أصحاب المصلحة، بما في ذلك الإدارة والمستثمرين والمحللين الماليين وغيرهم، على اتخاذ القرارات الاقتصادية المناسبة من خلال مقارنة الأداء السّابق والحالي،
- وبالتالي التنبؤ بالأداء والنمو المستقبلي للشركة، وتحديد خططها الاستثمارية المستقبليّة، والأموال المحتملة المخصصة لها.
أنواع القوائم المالية الأربعة للشركات:
من خلال الخوض في عالم تمويل الشركات، نقدمُ نظرةً متعمقةً على القوائم المالية الأساسية الأربعة التي تشكل العمود الفقري للتقارير المالية للشركات:
قائمة المركز المالي:
تُعرف أيضاً بالميزانية العمومية، أو بيان القيمة الصّافية، وهي واحدةٌ من القوائم المالية الأربعة المهمّة التي يحتاجها كل عملٍ تجاريٍّ. واستناداً إلى المعادلة المحاسبية الأساسية، أو معادلة الميزانية العمومية [الأصول = الخصوم + حقوق الملكية]، توفر هذه القائمة لمحةً سريعةً عن أصول الشركة وخصومها وحقوق الملكية.
قائمة الدّخل:
تُعرف أيضاً بقائمة الإيرادات والمصروفات، أو بيان الرّبح والخسارة، وهي قائمةٌ ماليةٌ مهمةٌ، يتم استخدام المعلومات الواردة فيها لتقديم صورةٍ تحليليةٍ عن الأداء المالي للشركة خلال فترةٍ زمنيةٍ محددةٍ، وتُظهر الإيرادات والمصروفات التشغيلية وغير التشغيلية للشركة… شاهد المزيد عن: أهمية قائمة الدخل في قياس الأداء المالي للشركات
قائمة التدفقات النقدية:
تُعد قائمة التدفقات النقدية بياناً مالياً مهماً يمنح المستخدمين فهماً لمدى جودة إدارة الشركة لتدفقاتها النقدية، من الأنشطة التشغيلية، والأنشطة الاستثمارية، وأنشطة التمويل. وباستخدام المعلومات الموجودة فيها، يستطيع المستخدمون معرفة ما إذا كانت الشركة تولد نقداً كافياً للوفاء بالتزامات ديونها ونفقاتها.
قائمة حقوق المساهمين:
المعروفة أيضاً باسم قائمة حقوق الملكية. والتي تُظهر الأرباح المحتجزة للشركة – وهي الأرباح التي يتم الاحتفاظ بها داخل الشركة بدلاً من توزيعها على المالكين أو المساهمين – في بداية فترة إعداد التقارير المحددة وفي نهايتها. وغالباً ما تُستخدم الأرباح المحتجزة إما لإعادة الاستثمار في الشركة، أو لسداد ديونها.
وهي تُزود المستخدمين بمعلومات تتعلق بالسلامة المالية للشركة، حيث يوضح ما إذا كانت الشركة قادرة على تلبية الالتزامات المالية والتشغيلية المستمرة دون مطالبة أصحابها بالمساهمة بمزيدٍ من رأس المال.
خطوات وكيفية اعداد القوائم المالية للشركات:
يُعد إعداد القوائم المالية جانباً مهماً من الإدارة المالية للشركة، بما في ذلك تسجيل المعاملات والأنشطة المالية والإبلاغ عنها. ويتطلّب إعداد القوائم المالية بشكلٍ صحيحٍ فهماً شاملاً للمبادئ والمعايير واللوائح المحاسبية، بالإضافة إلى الاهتمام بالتفاصيل والدّقة في تسجيل البيانات المالية.
ويتم إعداد القوائم المالية للشركات وفق الخطوات الآتية:
- تحديد وجمع البيانات المالية ذات الصّلة من السّجلات المحاسبية للشركة. وتتضمن هذه العملية جمع المعلومات عن المعاملات، مثل المبيعات والمصروفات والاستثمارات والقروض، وترتيبها بطريقةٍ منظمةٍ.
- ضبط وتصنيف المعاملات وفقاً للمبادئ والمعايير المحاسبية المناسبة. ويتضمن ضبط الإدخالات تسجيل الإيرادات والمصروفات في الفترة المحاسبية الصّحيحة، بينما يتضمن تصنيف المعاملات تجميع العناصر المماثلة في فئاتٍ مناسبةٍ، مثل الأصول والالتزامات والإيرادات والمصروفات.
- إعداد المكونات الفردية للقوائم المالية، بما في ذلك الميزانية العمومية وقائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية وقائمة حقوق المساهمين.
- توحيد البيانات المالية (المطابقة): إذا كان لدى الشركة شركات تابعة أو كيانات أخرى ذات صلة، فقد تحتاج إلى إعداد بيانات مالية موحدة. تتضمن هذه العملية دمج المعلومات المالية للشركة الأم والشركات التابعة لها؛ لتقديم رؤية موحدة للمركز والأداء المالي لمجموعة الشركات بأكملها.
- تتمثلُ الخطوة الأخيرة في مراجعة البيانات المالية ووضعها في صيغتها النهائية. وتضمن هذه العملية أنّ جميع المعلومات دقيقة وكاملة ومتوافقة مع المعايير المحاسبية ذات الصّلة. وبمجرد الانتهاء من القوائم المالية، يتم تقديمها إلى إدارة الشركة ومجلس الإدارة وأصحاب المصلحة الآخرين.
تحليل البيانات المالية للشركات عبر برامج ERP
إنّ إدخال أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) يعتبر بمثابة نقلةٍ نوعيةٍ في مجال إعداد وتحليل القوائم المالية. حيث توفر هذه الحلول البرمجية المتكاملة منصةً شاملةً تعمل على مركزية البيانات وأتمتة العمليات وتوفير أدوات للتحليل وإعداد التقارير المالية.
ومن خلال التكامل السلس بين الوظائف التنظيمية المختلفة، تعمل أنظمة تخطيط موارد المؤسسات على تحويل القوائم المالية إلى عمليةٍ مُبسطةٍ وفعالةٍ. دعنا نستكشف معاً كيفية قيام أنظمة ERP بتبسيط تقارير القوائم المالية للشركات:
كيفية تحليل البيانات المالية للشركات
- يساعدك على تحليل التدفق النقدي والسّيولة، وتحليل التكلفة، وتتبع الأرباح، ومدى السّرعة التي يمكنك النمو بها.
- يمكّنك تبسيط عملياتك من خفض التكاليف عن طريق تقليل المبلغ النقدي الذي قمت بتقييده في المخزون الزائد، ويتيح لك استخدام بياناتك المجمّعة في أي وقتٍ لمراقبة وضعك المالي.
- يمكنك تحليل هذه القوائم في تحديد عائد الاستثمار (ROI) على أي عملية شراء، وفحص مصدر أرباحك، ومعرفة أين تنفق الأموال.
- يقدم التحليل نظرةً شاملةً على إدارة الأصول الثابتة، ويُتيح لك رؤيةً أفضل لإدارة أصولك، ويوفر لك الأدوات اللازمة لتحليل قرارات الشراء المنطقية، ويساعدك على تجنب إهدار أموالك.
- يمكن أن تزودك أنظمة ERP بمعلوماتٍ حول كل مجال من مجالات عملك (التقارير المالية، و ادارة المبيعات، وإعداد الميزانية، والفواتير، وما إلى ذلك). ومن خلال جمع بيانات التشغيل والإنتاج ودمجها، يمكنك إنشاء تقارير تحليلية والحصول على رؤيةٍ فوريةٍ لجميع أنشطة أعمالك.
إن امتلاك القدرة على تحليل كافة المعلومات الساّبقة يُمكّنك من إنشاء نموذج عملٍ أكثر كفاءةً لشركتك، ويساعد أيضاً في منحك ميزةً تنافسيةً عبر سرعة التفاعل والاستجابة لأيّ تغيّراتٍ غير متوقعة.
قراءة القوائم المالية للشركات ( التحليل المالي ):
تحتوي الميزانية العمومية وقائمة الدّخل وقائمة التدفق النقدي على مجموعات بياناتٍ فريدةٍ ومعلوماتٍ مهمةٍ يجب عليك مراعاتها عند قراءتها. ولتبسيط الأمور قدر الإمكان، سنقوم بتقسيم المعلومات التي تبحث عنها حسب نوع البيان المالي.
ما الذي تبحث عنه في قائمة المركز المالي؟
تركز الميزانية العمومية في المقام الأول على إظهار ما تمتلكه شركتك وما تدين به. وهذا ما يجب أن تبحث عنه في ميزانيتك العمومية:
- الأصول الحالية التي تمتلكها شركتك أو تتوقع تصفيتها (أو بيعها) خلال الـ 12 شهراً القادمة.
- الأصول غير المتداولة التي تعتبرها شركتك استثماراً طويل الأجل.
- الالتزامات الحالية التي تتوقع سدادها للمقرضين خلال العام المقبل.
- الالتزامات غير المتداولة والالتزامات المالية التي تدين بها شركتك، ولكن لن تحتاج إلى سدادها في غضون 12 شهراً.
- قائمة حقوق المساهمين، وهي جميع حقوق الملكية التي يملكها أصحاب الأعمال بعد سداد الالتزامات.
ما الذي تبحث عنه في قائمة الدخل؟
تُظهر لك بيانات الدخل جميع إيرادات شركتك ونفقاتها وتكاليفها. وعندما تنظر إليها يجب أن ترى:
- إيراداتك، وهي مقدار الأموال التي تحصل عليها.
- نفقاتك، والتي تشمل كل ما تنفقه أعمالك. يتضمن ذلك أيضاً تكلفة البضائع المُباعة، والتي تُشير على وجه التحديد إلى تكلفة صنع كل جزء مما يبيعه مشروعك.
- إجمالي ربحك، وهو إيراداتك مطروحاً منها تكلفة البضائع المباعة.
- دخلك التشغيلي، وهو إجمالي ربحك بعد نفقات التشغيل.
- صافي دخلك، وهو صافي دخلك بعد خصم جميع نفقاتك.
ما الذي تبحث عنه في قائمة التدفقات النقدية؟
تقيس قائمة التدفق النقدي مدى صحة الوضع النقدي لشركتك، وهي مقسمةٌ إلى ثلاثة أقسامٍ مختلفةٍ:
- الأنشطة التشغيلية: يتناول هذا الجزء التدفق النقدي الذي تولده شركتك عندما تقوم بتسليم السلع والخدمات. وتشمل الأنشطة التشغيلية الإيرادات والمصروفات.
- الأنشطة الاستثماريّة: يتناول هذا القسم المبلغ الذي حققته من شراء أو بيع الأصول باستخدام النقد الحقيقي بدلاً من الديون.
- أنشطة التمويل: ويشمل التدفق النقدي الخاص بك من تمويل الديون والأسهم.
معايير أفضل نظام ERP للشؤون المالية:
إن نظام تخطيط موارد المؤسسات هو أداةٌ برمجيةٌ تقع في قلب أعمال الشركات وتساعدها على تحقيق أهدافها. ويُعد اختيار نظام تخطيط موارد المؤسسات المناسب لأعمال الشركات أحد أهم القرارات التي ستتخذها. وفيما يلي أهم 10 معايير لاختيار أفضل برنامج ERP التي يجب أن تضعها في الاعتبار:
- متطلبات العمل.
- دعم الإدارة العليا.
- دعم المستخدمين.
- المتطلبات الوظيفية.
- التكامل مع الأنظمة الحالية.
- الميزانية والموارد المالية.
- التكنولوجيا وقابلية التوسع في المستقبل.
- التكلفة الإجمالية للملكية وعائد الاستثمار.
- تقييم الخيارات.
- التخصيص اللازم.
خلاصة:
وفي الختام تُعد القوائم المالية للشركات مفاتيح أساسية لتقييم الاستقرار المالي للشركة وأدائها وقيمتها. إنها توفر رؤى قيّمة حول توليد إيرادات الشركة، وإدارة التكاليف، والسّيولة، والربحية الإجمالية، وذلك من خلال تحليل قائمة الدخل، والميزانية العمومية، وقائمة التدفق النقدي، وبيان التغيرات في حقوق المساهمين.
ومن المهم ملاحظة أن البيانات المالية لها حدود يجب استكمالها بمعلوماتٍ وتحليلات إضافيةٍ. عبر التوجه نحو استخدام أفضل برامج تخطيط موارد المؤسسات (ERP)؛ لتحقيق الاستخدام الفعال لبيانات القوائم المالية للشركات والمنشآت، وتطوير فهمٍ جيدٍ لمكوناتها وتفسيرها والمقاييس الرئيسية المستمدة منها. ومن خلال القيام بذلك، يُمكن لأصحاب المصلحة التنقل بين تعقيدات المعلومات المالية، واتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة تقود إلى نجاح الأعمال.
تعرف على المزيد:
erp ادارة المخاطر المالية في المشاريع لعام 2024
أفضل نظام GRP لإدارة عمليات القطاع العام والحكومي ورفع الإنتاجية
